法律通过制定明确的税收法律法规，规范税收的征收、管理、使用和监督，保障国家税收制度的合法性与公正性。法律明确了纳税人的权利和义务，规定了税务部门的职责和权力，确保税收的征收符合法定程序和税收标准。法律还建立了税收争议的解决机制，保障纳税人的合法权益不受侵犯。通过这些法律措施，国家税收制度得以在法治的框架内运行，保障了税收的公正性和合法性。

本文目录导读：

1. 税收制度的合法性
2. 税收制度的公正性
3. 法律在保障国家税收制度中的作用

税收是国家财政的主要来源，是国家实现宏观调控、维护社会稳定的重要工具，确保税收制度的合法性和公正性至关重要，法律作为社会公平正义的基石，其在保障国家税收制度方面扮演着举足轻重的角色，本文将探讨法律如何保障国家税收制度的合法性与公正性。

税收制度的合法性

税收制度的合法性是指税收制度的设立、实施和变更都必须符合宪法和法律的规定，法律通过以下几个方面保障税收制度的合法性：

1、立法保障：宪法和其他税收法律法规是税收制度合法性的基础，立法机关制定税收法律，明确税收的种类、税率、征收方式等，确保税收制度的设立符合宪法精神，遵循法定程序。

2、税收法定原则：税收法定原则是现代法治国家的基本原则之一，根据这一原则，未经立法机关制定的法律，政府不得随意征税，这一原则确保了税收制度的合法性，防止了政府滥用权力。

3、税收公平原则：法律要求税收制度在公平的基础上实施，即所有纳税人应平等对待，税负公平分配，这有助于维护税收制度的合法性，增强纳税人的信任度。

税收制度的公正性

税收制度的公正性是指税收制度在实施过程中应不偏不倚，确保每个纳税人的权益得到充分保障，法律通过以下几个方面保障税收制度的公正性：

1、执法公正：税务部门在执法过程中应遵循法律规定，确保税收制度得到公正执行，对于违法行为，税务部门应依法查处，维护税收秩序。

2、纳税人权益保护：法律赋予纳税人知情权、申诉权等权益，保障纳税人在税收制度下的合法权益，法律还规定了纳税人的义务，明确纳税人应遵守的税法规定。

3、监督与制约机制：法律建立了监督与制约机制，对税务部门的权力进行制约和监督，防止权力滥用，审计、监察等机制对税务部门的工作进行监督和检查，确保税收制度的公正执行。

法律在保障国家税收制度中的作用

法律在保障国家税收制度方面发挥着重要作用，法律为税收制度的设立和实施提供了法律依据和支撑，法律通过明确税收制度的基本原则、规定纳税人的权利和义务等方式，确保税收制度的合法性和公正性，法律还建立了监督与制约机制，对税务部门的权力进行制约和监督，防止权力滥用。

五、完善法律以保障国家税收制度的合法性与公正性

为了进一步完善法律在保障国家税收制度方面的作用，我们需要采取以下措施：

1、完善税收法律法规：制定和完善相关税收法律法规，确保税收制度的设立和实施符合宪法和法律的规定。

2、加强执法力度：加强税务部门的执法力度，确保税收制度得到公正执行，对于违法行为，应依法查处，维护税收秩序。

3、强化纳税人权益保护：完善纳税人权益保护机制，保障纳税人的知情权、申诉权等权益，加强纳税人的法律意识，提高纳税人的遵法自觉性。

4、建立有效的监督机制：建立有效的监督与制约机制，对税务部门的权力进行制约和监督，防止权力滥用，鼓励社会各界参与监督，形成全社会共同维护税收制度的良好氛围。

法律在保障国家税收制度的合法性与公正性方面发挥着重要作用，通过完善法律、加强执法力度、强化纳税人权益保护和建立有效的监督机制等措施，我们可以进一步确保税收制度的合法性和公正性，为国家财政的稳健发展和社会公平正义的维护提供有力保障。